- Let op! Wist je dat ook belastingrente van 6,5% (2025) in rekening wordt gebracht in geval van naheffingsaanslagen en te late betaling bij aangiftebelastingen? Denk aan loonbelasting, btw, overdrachtsbelasting en dividendbelasting. Voor toeslagen rekent de belastingdienst met een verschuldigde rente van 4%.
- Tip! Doe je een btw-suppletie of dien je een correctie loonaangifte in omdat je te weinig aangaf, dan ontvang je binnen 8 weken na indiening een naheffingsaanslag van de belastingdienst. Door de btw-suppletie of het correctiebericht over 2024 vóór 1 april 2025 in te dienen, voorkomt je belastingrente. Dien je deze vanaf 1 april 2025 in, dan berekent de Belastingdienst 6,5% belastingrente vanaf 1 januari 2025.
- Let op! Voor de schenkbelasting geldt géén belastingrente.
Belastingrente voorkomen
De belastingrente is flink gestegen. Voorkom belastingrente door op tijd aangifte te doen óf door alvast een voorlopige aanslag te vragen. Hoe dat precies zit? Renate Ekhart, senior adviseur kwaliteit & vaktechniek legt het uit.
Wanneer betaal je belastingrente?
Je betaalt belastingrente als de belastingdienst een aanslag oplegt na de uiterste datum waarbinnen een aangifte ingediend moet zijn en je ook daadwerkelijk belasting verschuldigd bent.
|
Aangifte voor |
Belastingrente indien aangifte ontvangen ná |
Belastingrente % vanaf 2025 |
|
Inkomstenbelasting |
1 mei |
6,5% |
|
Vennootschapsbelasting |
1 juni |
9% |
|
Erfbelasting |
8 maanden na overlijdensdatum |
6,5% |
Deze termijnen gelden ook als de belastingdienst uitstel voor het indienen van de aangifte heeft verleend. Uitstel beïnvloedt de berekening van de belastingrente dus niet.
Renate Ekhart
Senior adviseur kwaliteit & vaktechniek
Specialist op het gebied van belastingheffing
Niets is zo veranderlijk als de belastingwetgeving, dat maakt het zo uitdagend. Het raakt ons allemaal, zeker omdat de gevolgen ervan impact hebben op de onderneming en privé, die bij ondernemers communicerende vaten zijn. Het moet een beetje ‘in’ je zitten om het leuk te vinden om de ontwikkelingen te blijven volgen, de gevolgen en kansen in kaart te brengen en die op een begrijpelijke manier te delen. En dat geldt zeker voor mij.
Neem contact op
Belastingrente berekenen
De berekening van belastingrente is ingewikkeld en hangt af van:
- de soort belasting;
- of de aangifte tijdig is ingediend;
- of de belastingdienst afwijkt van de (al dan niet tijdig) ingediende aangifte;
- datum waarop de belastingdienst de aanslag vast stelt;
- of het boekjaar van de onderneming gelijk is aan het kalenderjaar.
Vanaf wanneer de Belastingdienst rente berekent en meer regels hieromtrent vind je duidelijk uitgelegd op de site van de Belastingdienst.
Belastingrente voorkomen
Je betaalt geen belastingrente:
- als je vóór de genoemde termijn aangifte doet en de belastingdienst de gegevens uit jouw aangifte ongewijzigd overneemt, dan wel;
- een voorlopige aanslag aan te vragen of een al opgelegde voorlopige aanslag aan te passen. Je betaalt dan alleen belastingrente voor zover de voorlopige aanslag achteraf te laag blijkt te zijn.
Het is belangrijk dat de aangifte juist en volledig is of dat de schatting voor de voorlopige aanslag zo veel mogelijk de werkelijkheid benadert. De Belastingdienst berekent namelijk wel belastingrente als de definitieve aanslag hoger is dan volgens de aangifte of dan in de voorlopige aanslag opgenomen. De belastingrente wordt berekend over het meerdere.
Let op! Als de definitieve aanslag uiteindelijk lager is, vergoedt de Belastingdienst geen rente.
Actie?
Is jouw aangifte vennootschapsbelasting, inkomstenbelasting of erfbelasting nog niet ingediend en is mogelijk geen of een te lage voorlopige aanslag opgelegd, dien deze dan zo spoedig mogelijk in of wijzig de voorlopige aanslag.
Tot wanneer kun je een voorlopige aanslag wijzigen? Dit kan tot het moment dat de aangifte binnen moet zijn. Meestal is dat 1 mei van het jaar volgend op het belastingjaar. Maar heb je uitstel gekregen voor jouw aangifte? Dan is de uitsteldatum ook de uiterste datum dat je een voorlopige aanslag kunt aanvragen of wijzigen. Als je bijvoorbeeld tot 1 mei 2026 uitstel hebt voor jouw aangifte over 2024. Dan mag je tot 1 mei 2026 een voorlopige aanslag over 2024 aanvragen of wijzigen. Maar let op! De eventuele verschuldigde belastingrente wordt al wel berekend vanaf 1 juli 2025.
Tip: Vraag je uitstel voor het indienen van de aangifte aan? Denk dan ook aan het indienen van een voorlopige aangifte om onnodige belastingrente te vermijden.
Belastingrente ontvangen
De Belastingdienst vergoedt belastingrente in beperkte gevallen, zoals wanneer de Belastingdienst zonder reden te lang doet over het opleggen van jouw belastingaanslag.
Invorderingsrente
Belastingrente is iets anders dan invorderingsrente. Je betaalt invorderingsrente als je een belastingaanslag niet op tijd betaalt. De invorderingsrente is sinds 1 januari 2024 4%.
Heb je vragen over de stijging van de belastingrente en hoe je als onderneming belastingrente kunt voorkomen? Neem gerust contact op.
Renate Ekhart
Senior adviseur kwaliteit & vaktechniek
Specialist op het gebied van belastingheffing
Niets is zo veranderlijk als de belastingwetgeving, dat maakt het zo uitdagend. Het raakt ons allemaal, zeker omdat de gevolgen ervan impact hebben op de onderneming en privé, die bij ondernemers communicerende vaten zijn. Het moet een beetje ‘in’ je zitten om het leuk te vinden om de ontwikkelingen te blijven volgen, de gevolgen en kansen in kaart te brengen en die op een begrijpelijke manier te delen. En dat geldt zeker voor mij.
Neem contact op