Box 3

We krijgen veel reacties en vragen naar aanleiding van de informatie over box 3. Daar is een duidelijke lijn in te ontdekken:

• Je beseft je dat het forfaitaire rendement op de spaartegoeden in lijn is gebracht met het werkelijke rendement, maar dat de percentages die voor overige beleggingen en schulden worden gehanteerd nog niet gezegd kan worden.
• Het forfaitaire rendement op overige beleggingen van – kort gezegd – 6% wordt in deze economische tijden niet gehaald.
• De forfaitaire spaarvariant zoals die nu geldt pakt in de regel gunstiger uit voor spaarders en beleggers met een laag box 3 – vermogen.
• De wetgeving met forfaitaire percentages blijft tot 2027 in stand, evenals er mogelijk een verfijning wordt aangebracht in de forfaits; meer vermogenscategorieën met evenzoveel bijbehorende percentages.

Wat kan je doen?

Alle hectiek maakt dat menigeen denkt dat hij of zij ‘wat moet’. Niemand wil ‘de boot missen’. En wat zijn dan je mogelijkheden?

Bezwaar aantekenen tegen de box 3 – heffing in de aanslag inkomstenbelasting? Dat kan, als je kunt aantonen dat het werkelijke rendement lager is. Heeft bezwaar aantekenen zin? En hoe moet je het werkelijke rendement bepalen?

Het maakt nogal wat uit of (ongerealiseerde) waardestijgingen erin meegenomen moeten worden en of verliezen aftrekbaar zijn. We krijgen langzamerhand rechtspraak hierover, maar dat ligt niet op één lijn en de Hoge Raad moet nog oordelen. Deze vragen kan ik nog niet voor je beantwoorden.