Kwaliteit & Leren

Onze maatschappelijke rol wordt steeds groter
Wat is er nodig om als organisatie die extra stap te zetten en aan te sluiten bij de maatschappelijke behoefte en hoe verwerk je dat vervolgens in het dagelijkse werk van collega’s? Natuurlijk met het belang van de klant en maatschappij als belangrijkste uitgangspunt.
Consultaties controlepraktijk
Aantal consultaties verdeeld naar onderwerp
Consultaties bij Kwaliteit & vaktechniek. Hieronder tref je de cijfers over de controlepraktijk.
2021: Totaal 256
2020: Totaal 355
MKB-praktijk
Onze kwaliteitsmanagers accepteren nieuwe opdrachten voordat een accountant, belastingadviseur of personeelsadviseur aan de slag mag. Ook moeten, net als in de controlepraktijk, bepaalde vraagstukken bij de kwaliteitsmanagers geconsulteerd worden. Er vindt niet standaard meer een consultatie plaats wanneer een onderneming zakendoet in een risicoland.
Nieuwe opdrachtaanmeldingen
2021
2020
Consultaties MKB-praktijk
2021: totaal 438
2020: totaal 755
Consultaties
2021
2021
2020
2020
Integriteitsbeleid
De Jong & Laan heeft een uitgebreid pakket aan maatregelen genomen op het gebied van het thema integriteit, zoals onze aanpak bij klanten met een connectie met een hoog-risicoland. Bekijk hieronder de cijfers over ons integriteitsbeleid.
2021
2021
Consultaties worden behandeld door de afdeling Kwaliteit & vaktechniek. Compliance heeft een toezichthoudende rol. Af te wegen risico’s bij onze dienstverlening betroffen onder andere slechte reputatie, connectie met een risicoland en activiteiten in een risicobranche. Onaanvaardbare risico's bij onze dienstverlening betreffen onder andere een onduidelijke eigendomsstructuur, het betalen van steekpenningen en uitoefenen van activiteiten in uitgesloten branches (casino's, escortbureaus etc.).
Proces opdrachtacceptatie / -continuatie
2021
Wwft
Ons werk gaat verder dan advisering, administraties verwerken en het controleren van de financiële cijfers. Op het moment dat wij ongebruikelijke transacties constateren bij onze klant, zijn wij volgens de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) verplicht deze te melden bij de FIU-Nederland (Financial Intelligence Unit). De FIU analyseert deze meldingen om misdrijven te voorkomen en op te sporen.
2021
2020
Consultaties
2021
Waarvan
Dit betroffen voornamelijk connecties met een risicoland en activiteiten in een risicobranche.
Controlestandaard fraude
2021
2021
De red flags betreffen onder andere grote hoeveelheden contant geld of zakendoen met ambtenaren.
Kwaliteitsbewaking
De uitkomsten van de OKB's, de dossierreviews, de deelonderzoeken en de onderzoeken door de SRA zijn aanleiding om kwaliteitsmaatregelen in te stellen, dan wel aan te scherpen.
OKB's
OKB staat voor opdrachtgerichte kwaliteitsbeoordeling. Dit betekent dat de kwaliteit van de controle voor afgifte van de controleverklaring wordt getoetst. OKB's worden bij de Jong & Laan verricht door externe beoordelaars.
2021
2020
IKC's
Intern verrichten wij interne kwaliteitscontroles (IKC's) door inzet van een tweede externe accountant of manager op controleopdrachten. Voor boekjaar 2021 voeren we geen IKC’s uit, maar zetten we dossiermentoring in door een externe partij.
2021
2020
Dossierreviews
Bij een dossierreview wordt de kwaliteit van een controle getoetst na afgifte van de verklaring. Ook de dossierreviews worden uitgevoerd door externe toetsers. Een dossierreview wordt uitgevoerd op één dossier van iedere externe accountant.
2021
2020
Helaas hebben we het optimale resultaat van nul onvoldoendes in 2021 niet gehaald. Doordat de betreffende accountant inmiddels heeft gekozen voor een ander carrièrepad is de oorzaakanalyse achterwege gebleven. De focus blijft gericht op kwaliteit en met als doel een resultaat van 0 onvoldoendes in 2022.
Beoordeling self-assessment kwaliteitsbeheersing
De SRA toetst, mede in opdracht van de AFM, of de accountantsorganisatie zich houdt aan wet- en regelgeving.
Incidenten
Incidenten die ernstige gevolgen hebben voor de integriteit en daarmee voor het vertrouwen in de accountantsorganisatie of de financiële markten als geheel, moeten worden vastgelegd en gemeld aan de AFM. In 2021 deden zich 2 incidenten voor die zijn gemeld bij de AFM.
Schendingen
Het aantal geconstateerde schendingen van de beroepsregels wordt geregistreerd. Er is sprake van een niet-ernstige schending als het gaat om de overschrijding van een formele regel, zoals het overschrijden van de wettelijke sluitingstermijn van een controledossier. Ernstige schendingen zijn schendingen van materiële beroepsregels, zoals het onvoldoende controleren van bepaalde jaarrekeningposten.
Controlepraktijk
2021: Totaal 11
2020: Totaal 16
Belastingadviespraktijk
2021: Totaal 1
2020: Totaal 8
Samenstelpraktijk
2021: Totaal 24
2020: Totaal 35
Klachten & claims
Tuchtklachten
In 2021 is een tuchtklacht tegen één van onze accountants aangespannen. Na minnelijk overleg is deze tuchtklacht door de klager ingetrokken.
Overige klachten en claims
Op dit moment lopen er in onze praktijk minder dan 10 klachten en claims. Naar verwachting zullen deze niet leiden tot financiële gevolgen of gevolgen voor onze accountants, belasting- of overige adviseurs.