Estate planning
Weet u eigenlijk wel zeker of u het door u
opgebouwde vermogen zo voordelig mogelijk overdraagt aan uw
erfgenamen? Met estate planning of nalatenschapsplanning brengt u
uw situatie in kaart en optimaliseert u uw testament,
huwelijkse voorwaarden en schenkingen.
Nieuwe Successiewet
De nieuwe Successiewet van 2010 heeft grote financiële gevolgen
voor estate planning. Als ondernemer is het verstandig om te
laten controleren wat er precies door u is geregeld.
- Een check van de huwelijkse voorwaarden en het testament mag daarin
niet ontbreken. Zo voorkomt u dat u of uw nabestaanden voor nare
verrassingen komen te staan bij de overdracht van het bedrijf of in het
geval dat u onverwachts overlijdt.
- Het is sowieso slim om uw huwelijkse voorwaarden en testament om de vijf
jaar eens goed te laten doorlichten. De persoonlijke omstandigheden
kunnen veranderen, maar ook zakelijk gezien kunnen dingen anders
lopen dan gepland. Een partner kan overlijden of een van de
kinderen die het bedrijf zou overnemen, haakt onverwachts af.
- Daarnaast spelen andere ontwikkelingen een rol. Belastingwetten
veranderen en hebben een andere uitwerking. Voor u als ondernemer
is het daarom slim om te laten uitzoeken of de bestaande structuren
nog wel goed uitpakken bij de nieuwe regels. Dat luistert heel
nauw.
Bedrijfsopvolging
De nieuwe Successiewet maakt bedrijfsopvolging in
ieder geval interessanter. Fiscaal gezien is het nu aantrekkelijk
om een bedrijf door te schuiven naar de volgende generatie. Met
behulp van de Bedrijfsopvolgingfiscaliteit
(BOF) is de vrijstelling in de succesiewet voor
onderneminsvermogen tot een miljoen euro 100%. Voor de waarde
daarboven geldt een vrijstelling van 83%.
- De vrijstelling geldt alleen voor ondernemingsvermogen. De
inkomsten- en schenk- of erfbelasting over beleggingsvermogen
kunnen daardoor oplopen tot 40%.
- Schenken aan kinderen
is in de nieuwe Successiewet duurder geworden, maar nog steeds aan
te raden. Per jaar mag u € 5030 belastingvrij aan uw kinderen
schenken. Voor kleinkinderen is dat € 2012 per jaar. Is een kind of
diens partner ouder dan 18, maar jonger dan 35 jaar, dan mag u hem
of haar eenmalig een bedrag van € 24.144 schenken. Dit bedrag mag
datzelfde jaar eenmalig verhoogd worden naar € 50.300, op
voorwaarde dat dit wordt gebruikt voor de eigen woning. Ook
mag u dit bedrag benutten om de kosten voor een dure studie of
beroepsopleiding te betalen.
- Geen testament opstellen is niet verstandig. Want
dan is het mogelijk dat de kinderen 20% erfbelasting moeten
betalen, terwijl de langstlevende partner nog ruimte in de
vrijstelling onbenut laat. Ook is dan niet uitgesloten, dat uit de
erfenis gekregen vermogen bij echtscheiding van een kind niet
binnen de familie blijft.
Estate planning geeft rust
Maar met fiscale optimalisatie bent u er niet. Een goede
estate planning geeft rust. Het schenken en vererven is
tegenwoordig zo ingewikkeld dat we echt over maatoplossingen
praten. De adviseurs van de Jong & Laan ondersteunen u
hier graag bij zodat u alles goed en op tijd regelt.